Με απόφαση του υπουργού Οικονομικών Γιάννη Στουρνάρα, άνοιξε ο δρόμος για τακτικούς ελέγχους με συνοπτικές διαδικασίες σε ανώνυμες εταιρείες και ΕΠΕ. Οι έλεγχοι θα γίνονται από τις εφορίες και θα λαμβάνονται υπόψη δέκα κριτήρια:
1. Η λήψη ή έκδοση πλαστών – εικονικών φορολογικών στοιχείων.
2. Συναλλαγές με φορολογικά ανύπαρκτες εταιρείες.
3. Προϊόντα ή συναλλαγές που υπερτιμολογήθηκαν.
4. Στοιχεία ή ενδείξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας από εσωτερική ή εσωτερική πληροφόρηση ή επεξεργασία δεδομένων.
5. Μη έκδοση έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης από τους ιδιώτες ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.
6. Αναφορά από τους νόμιμους ελεγκτές ότι δεν τους χορηγήθηκαν οι αναγκαίες πληροφορίες για τον φορολογικό έλεγχο.
7. Περιπτώσεις ελέγχων εταιρειών κατά τους οποίους έχουν προκύψει στοιχεία για παράβαση των διατάξεων από τους μόνιμους ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.
8. Άσκηση δίωξης μελών του ΔΣ σύμφωνα με τις διατάξεις περί νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
9. Συγκέντρωση του ελέγχου σε ποσοστό πάνω από εβδομήντα τοις εκατό (70%) του κλάδου από το ίδιο ελεγκτικό γραφείο.
10. Ευρήματα του ποιοτικού ελέγχου.
